Banken und Vermögensverwalter

Beschreibung

Überblick über die MWST-Grundsätze für Banken und Vermögensverwalter sowie über die aktuellen Entwicklungen in Verwaltungspraxis und Rechtsprechung im Finanzbereich.

Inhalte und Schwerpunkte

• SwissVAT KI-Tool: Anwendung im Alltag
• Neue Praxis bei der Vermittlung von Wertpapieren, strukturierten Produkten und anderen Finanzprodukten
• Neuste Entwicklungen im Bereich der Vermittlung: Erfahrungen aus Prozessen im Finanzbereich
• Neue Regeln bei Anlagestiftungen
• MWST-Grundlagen im Finanzbereich
• Verwaltungsleistungen an kollektive Kapitalanlagen und neue ESTV-Praxis
• Bankenpauschale und branchenfremde Bereiche
• Risiken aus Bezugsteuer
• Erfahrungen aus MWST-Kontrollen

Massgebende ESTV-Publikationen

• MWST-Branchen-Info 14 Finanzbereich
• MWST-Branchen-Info 15 Vorsteuerpauschale für Banken
• MWST-Info 03 Gruppenbesteuerung
• MWST-Info 09 Vorsteuerabzug und Vorsteuerkorrekturen
• MWST-Info 14 Bezugsteuer

Organisatorischer Hinweis, Ablauf und Kurskonzept

Die Teilnahme ist sowohl vor Ort als auch online möglich; weitere technische und organisatorische Angaben werden den Teilnehmenden vorab mitgeteilt. Der ganztägige Workshop beginnt um 8.45 Uhr und dauert bis etwa 16.00 Uhr. Teilnehmende vor Ort werden ab 8.30 Uhr mit Kaffee und Gipfeli empfangen; Online-Teilnehmende können sich ab 8.30 Uhr einwählen. Die Kursunterlagen werden vorab bereitgestellt. Die Gruppe ist bewusst klein gehalten, damit individuelle Fragen aufgenommen und anhand praktischer Beispiele besprochen werden können. Bei Präsenzteilnahme sind Pausenverpflegung und ein gemeinsames Mittagessen im nahegelegenen italienischen Restaurant vorgesehen. Die Teilnehmenden erhalten ein Kursdossier sowie ein Kurszertifikat.

Referentinnen und Referenten

Chan Dien Luu
lic. oec. HSG, MAS in MWST (FH), DAS Kalaidos FH in Swiss Taxation; Executive Director für internationale indirekte Steuern bei der Bank Vontobel AG. Mit über zwanzig Jahren Erfahrung im Finanzsektor verantwortet er MWST-Strategie, -Planung und -Compliance und begleitet Implementierungsprojekte im Bereich der indirekten Steuern. Er kennt die Fragen, die im Bankalltag tatsächlich anfallen: Abgrenzung ausgenommener Finanzdienstleistungen, Vermittlung, Verwaltungsleistungen an kollektive Kapitalanlagen, Bankenpauschale sowie Bezugsteuer auf konzerninternen Leistungen. In der MWST-Arbeitsgruppe der Schweizerischen Bankiervereinigung wirkt er an der Klärung von Praxisfragen mit; seit 2015 ist er Gastreferent bei SwissVAT und vermittelt die Themen anhand konkreter Fälle aus dem Tagesgeschäft.

Harun Can
lic. iur. HSG, LL.M. Tax, Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte, MWST-Experte FH; geschäftsführender Partner der SwissVAT AG und Ersatzrichter am Steuerrekursgericht Zürich. Er begleitet Unternehmen im MWST-Alltag. Aus zahlreichen MWST-Kontrollen und Rechtsmittelverfahren – bis vor Bundesverwaltungsgericht und Bundesgericht – weiss er, welche Punkte die ESTV in der Praxis tatsächlich aufgreift, und übersetzt Verwaltungspraxis und Rechtsprechung in verständliche, direkt anwendbare Handlungsanweisungen für das Tagesgeschäft. Zuvor war er während vieler Jahre Steuerpartner in einer Schweizer Grosskanzlei. Er ist Gründer und Leiter des «mwstnetzwerk», eines Netzwerks von MWST-Spezialistinnen und -Spezialisten mit jährlichem Tagesseminar, und publiziert regelmässig zu mehrwertsteuerlichen Fragestellungen.